Таблица. Анализ соотношения активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения
|
Активы по степени ликвидности |
На конец отчетного периода, тыс. руб. |
Прирост за анализ.период, % |
Норм. соотношение |
Пассивы по сроку погашения |
На конец отчетного периода, тыс. руб. |
Прирост за анализ.период, % |
Излишек/недостатокплатеж. средствтыс. руб.,(гр.2 - гр.6) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
А1. Высоколиквидные активы (ден. ср-ва + краткосрочные фин. вложения) |
2 437 |
-73,8 |
≥ |
П1. Наи- более срочные обязательства (привлеченные средства) (текущ. кред. задолж.) |
28 892 |
+29,3 |
-26 455 |
|
А2. Быстрореализуемые активы (краткосрочная деб. задолженность) |
13 918 |
-40,7 |
≥ |
П2. Среднесрочные обязательства (кратко-роч. кредиты и займы) |
5 185 |
-81,6 |
+8 733 |
|
А3. Медленно реализуемые активы (долгосроч. деб. задол. + прочие оборот. активы) |
25 103 |
-16,6 |
≥ |
П3. Долгосрочные обязательства |
15 713 |
-22,6 |
+9 390 |
|
А4. Труднореализуемые активы (внеоборотные активы) |
57 728 |
-5,6 |
≤ |
П4. Постоянные пассивы (собственный капитал) |
49 396 |
-7,1 |
+8 332 |
Таблица. Показатели анализа финансового состояния организации
|
Наименование группы показателей |
Наименование показателя |
Формула для расчета |
|
1.Общие показатели |
1.1.Среднемесячная выручка |
К1 = Nво : Т |
| |
1.2.Доля денежных средств в выручке |
К2 = ДС : NBO |
| |
1.3.Среднемесячная численность работников |
К3 = из форм статистической отчетности |
|
2. Показатели платежеспособности и финансовой устойчивости |
2.1. Платежеспособность общая |
К4 = (стр. 690 + стр. 590) : К1 |
| |
2.2. Коэффициент задолженности по кредитам банков и займам |
К5 = (стр. 590 + стр. 610) : К1 |
| |
2.3. Коэффициент задолженности другим организациям |
К6 = (стр. 621 + стр. 625) : К1 |
| |
2.4. Коэффициент задолженности фискальной системе |
К7 = (стр. 623 + стр. 624) : К1 |
| |
2.5. Коэффициент внутреннего долга |
К8 = (стр. 622 + стр. 630 + + стр. 640 + стр. 650 + стр. 660) : К1 |
| |
2.6. Степень платежеспособности по текущим обязательствам |
К9 = стр. 690 : К1 |
| |
2.7. Коэффициент покрытия текущих обязательств оборотными активами |
К10 = стр. 290 : стр. 690 |
| |
2.8. Собственный капитал в обороте |
К11 = (стр. 490 - стр. 190) |
| |
2.9. Доля собственного капитала в оборотных средствах |
К12 = (стр. 490 - стр. 190) : : стр. 290 |
| |
2.10.Коэффициент автономии |
К13 = стр. 490 : (стр. 190 + + стр. 290) |
|
3. Показатели эффективности использования оборотного капитала |
3.1. Коэффициент обеспеченности оборотными средствами |
К14 = стр. 290 : К1 |
| |
3.2. Коэффициент оборотных средств в производстве |
К15 = (стр. 210 + стр. 220 - - стр. 215) : К1 |
| |
3.3. Коэффициент оборотных средств в расчетах |
К16 = (стр. 290 - стр. 210 - - стр. 220 + стр. 215) : К1 |
|
4. Показатели рентабельности |
4.1. Рентабельность оборотного капитала |
К17 = стр. 190 (форма № 2) : : стр. 290 |
| |
4.2. Рентабельность продаж |
К18 = стр. 050 (форма № 2) : : стр. 010 (форма № 2) |
|
5. Показатели интенсификации процесса производства |
5.1. Среднемесячная выручка на одного работника |
К19 = K1 : К3 |
| |
5.2. Эффективность внеоборотного капитала (фондоотдача) |
К20 = K1 : стр. 190 |
|
6. Показатель инвестиционной активности |
6.1. Коэффициент инвестиционной активности |
К21 = (стр. 130 + стр. 135 + + стр. 140) : стр. 190 |
|
7. Показатели исполнения обязательств перед бюджетами различных уровней и государственными вне бюджетными фондами |
Коэффициенты исполнения текущих обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетом субъекта Российской Федерации, местным бюджетом, а также перед го сударственными внебюджетными фондами и Пенсионным фондом Российской Федерации |
К i = Ну : Нн |
